Otras instituciones han elaborado herramientas y recursos que pueden ser de utilidad en la elaboración e implantación de un 'Plan de medidas antifraude' (PMA):
- Guía práctica para la aplicación de la Orden HFP/55/2023, de 24 de enero, relativa al análisis sistemático del riesgo de conflicto de interés en los procedimientos que ejecutan el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia: documento elaborado por la Secretaría General de Fondos Europeos del Ministerio de Hacienda y Función Pública que explica con detalle cómo aplicar el análisis sistemático del riesgo de conflictos de interés. Contiene explicaciones sobre la finalidad preventiva de este análisis, la normativa reguladora, el ámbito de aplicación, las diferentes figuras que participan, así como el procedimiento a seguir. Además, en los anexos se incluyen, entre otros, las reglas para seleccionar las solicitudes a someter a este análisis en procedimientos de concesión de subvenciones de concurrencia masiva o las instrucciones para utilizar los sistemas CoFFEE y MINERVA.
- MINERVA Sistema de Análisis de Riesgos de Conflictos de Interés. Manual de usuario : documento que explica el uso de las principales funcionalidades de esta herramienta de minería de datos de la Agencia Tributaria (AEAT) a emplear para el análisis sistemático del riesgo de conflictos de interés, en los términos establecidos en el Orden HFP/55/2023, de 24 de enero.
- Informes anuales sobre la ejecución del presupuesto de la UE relativo al ejercicio 2021, y sobre las actividades financiadas por los octavo, noveno, décimo y undécimo Fondos Europeos de Desarrollo (FED) relativos al ejercicio 2021 (Capítulo 10 Mecanismo de Recuperación y Resiliencia): informe elaborado por el Tribunal de Cuentas Europeo donde se presentan por primera vez las constataciones sobre el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia, el principal instrumento político con el que se distribuirán los fondos NextGenerationEU.
- Guía para la aplicación de medidas antifraude en la ejecución del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia: Guía elaborada por el Servicio Nacional de Coordinación Antifraude del Ministerio de Hacienda y Función Pública que recoge, entre otros, deficiniciones de los conceptos clave empleados en la publicación, una concreción del contenido de los planes de medidas antifraude (PMA) y herramientas y orientaciones para la evaluación de los riesgos de fraude, corrupción, conflicto de interés y doble financiación, en los que se deben basar los PMA. El documento se acompaña de cinco anexos:
- Herramienta de autoevaluación del riesgo (matriz de riesgos)
- Listado de banderas rojas (red flags) y controles
- Modelo de remisión de denuncias de la Fiscalía Europea (EPPO) como órgano competente para todos los delitos que afecten a la ejecución del MRR
- Detalle explicativo del formulario de comunicación de procedimientos sancionadores (páginas 58 a 60 de la guía)
- Listado de referencias normatives y de guías y orientaciones (páginas 61 a 64 de la guía)
- Orientaciones para el Refuerzo de los mecanismos para la prevención, detección y corrección del fraude, la corrupción y los conflictos de intereses, referidos en el artículo 6 de la Orden HFP 030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia: documento elaborado por la Secretaría General de Fondos Europeos del Ministerio de Hacienda y Función Pública.
- Modelo de Plan de Medidas Antifraude: modelo elaborado por la Diputación de Barcelona a partir del cual los entes locales pueden elaborar su propio plan.
- Guía para la implantación de planes de integridad en los entes locales: guía diseñada por la Asociación Catalana de Municipios específicamente para los entes locales, que incluye tanto elementos propios de un sistema de integridad (código ético, formación...), como algunas indicaciones para elaborar los planes de medidas antifraude (metodología de evaluación del riesgo). La Oficina Antifraude ha participado con formación y asesoramiento durante el proceso de elaboración de esta guía.
- Plan de Integridad Pública: Hoja de Ruta y Anexos Facilitadores: guía elaborada por la Agencia Valenciana Antifraude que reúne, entre otros, modelos, plantillas y formularios para la elaboración de un Plan de medidas antifraude.
